El crowdfunding en Colombia para financiar una startup de base tecnológica tiene una particularidad poco conocida: si su proyecto obtiene la certificación CNBT de Minciencias, las personas o empresas que lo apoyan pueden acceder a un beneficio tributario real, no solo usted como organizador.
En este artículo explicamos qué es el Consejo Nacional de Beneficios Tributarios (CNBT), qué artículos del Estatuto Tributario colombiano aplican realmente, y cómo estructurar una campaña de crowdfunding que aproveche este incentivo de forma correcta.
Este artículo tiene fines informativos y no constituye asesoría tributaria individualizada. Consulte con un contador público titulado antes de tomar decisiones sobre la estructura fiscal de su proyecto.
¿Qué es el crowdfunding para startups en Colombia y en qué se diferencia del crowdfunding de inversión?
En Colombia existen dos modelos de crowdfunding con marcos legales completamente distintos. El primero es el crowdfunding de inversión o equity, regulado por la Superintendencia Financiera de Colombia, donde el aportante recibe acciones, deuda o participación en el proyecto. El segundo es el crowdfunding de donación o recompensa, donde el aportante contribuye sin recibir un instrumento financiero a cambio.
La plataforma de crowdfunding de Somos Mano® opera bajo el segundo modelo: recaudo por donación o recompensa, con respaldo documental automático. No ofrece valores, acciones ni instrumentos de inversión.
¿Qué es el CNBT y qué papel juega Minciencias?
El Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación (CNBT) es la instancia, adscrita al Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación (Minciencias), encargada de calificar qué proyectos pueden acceder a beneficios tributarios por ser de carácter científico, tecnológico o de innovación (CTeI).
Si su startup ejecuta un proyecto de investigación, desarrollo tecnológico o innovación, puede presentarlo a convocatoria ante Minciencias para que el CNBT lo califique. Esa calificación es la puerta de entrada a los beneficios que explicamos a continuación.
El beneficio real para quienes donan o invierten: descuento tributario del Artículo 256 ET
Este es el incentivo más relevante para atraer apoyo a su campaña de crowdfunding. El Artículo 256 del Estatuto Tributario permite que quien invierta o done recursos a un proyecto calificado por el CNBT descuente directamente del impuesto a pagar el 30% del valor aportado, hasta un tope del 25% del impuesto total a cargo del donante.
En la práctica, esto significa que puede comunicar a sus posibles donantes algo más concreto que “apoya la ciencia”: puede decirles que su aporte les genera un beneficio tributario verificable en su propia declaración de renta.
El beneficio para su equipo: ingresos no constitutivos de renta (Art. 57-2 ET)
El Artículo 57-2 del Estatuto Tributario establece que la remuneración de las personas naturales que ejecutan directamente labores científicas, tecnológicas o de innovación dentro de un proyecto calificado por el CNBT puede tratarse como ingreso no constitutivo de renta o ganancia ocasional.
Este beneficio aplica al personal que trabaja directamente en el proyecto (investigadores, desarrolladores, personal técnico), no al total de lo recaudado por la campaña de crowdfunding en general. Es un matiz importante que conviene explicar a su equipo antes de prometer un tratamiento fiscal que no les corresponde.
Exención de IVA en equipos importados para el proyecto (Art. 428-1 ET)
Si su startup necesita importar equipos, insumos o elementos para ejecutar el proyecto calificado, el Artículo 428-1 del Estatuto Tributario contempla una exención de IVA sobre esa importación. Este beneficio suele ser relevante para proyectos de base tecnológica con componentes de hardware.
¿Qué proyectos califican como Ciencia, Tecnología e Innovación?
Minciencias evalúa, entre otros criterios, si el proyecto involucra investigación aplicada, desarrollo tecnológico, innovación en procesos o productos, o transferencia de conocimiento. No todo emprendimiento tecnológico califica automáticamente: la calificación depende de que el proyecto demuestre un componente real de investigación o innovación, no solo el uso de tecnología existente.
Cómo solicitar la certificación CNBT paso a paso
- Verifique que su proyecto tenga un componente de investigación, desarrollo tecnológico o innovación documentable.
- Consulte la convocatoria vigente de Minciencias para el registro de proyectos ante el CNBT.
- Prepare la documentación técnica del proyecto según los criterios que define el CNBT.
- Presente la solicitud dentro de los plazos de la convocatoria correspondiente.
- Una vez calificado, comunique la certificación a sus donantes o inversionistas como parte del argumento de su campaña de crowdfunding.
Puede leer también nuestro artículo sobre cómo hacer una colecta legal sin fundación si su proyecto todavía no califica para el CNBT y necesita una alternativa de recaudo formal mientras tanto.
Crowdfunding con CNBT vs. crowdfunding de inversión regulado por la Superintendencia Financiera
Es importante no confundir estos dos caminos. El crowdfunding de inversión (como el que operan plataformas vigiladas por la Superintendencia Financiera) implica ofrecer valores o participación societaria, con un marco regulatorio propio y más exigente. El crowdfunding con beneficio CNBT que describimos aquí es donación o recompensa: usted no está vendiendo participación en su empresa, está recibiendo aportes voluntarios que, gracias a la calificación CNBT, generan un beneficio tributario para quien aporta.
Cómo estructurar su campaña para aprovechar el beneficio CNBT correctamente
Documentar cada aporte es tan importante como obtener la calificación misma. Sin un registro claro de quién donó, cuánto y cuándo, su donante no podrá acreditar el descuento del Artículo 256 ET ante la DIAN, así el proyecto esté calificado.
La plataforma de crowdfunding de Somos Mano® genera documentación automática de cada aporte recibido, lo que facilita a sus donantes acreditar el beneficio tributario cuando el proyecto cuenta con calificación CNBT vigente.
Financie su startup con respaldo, no solo con buena voluntad
Un proyecto calificado por el CNBT tiene un argumento de recaudo más sólido que una campaña genérica: no solo pide apoyo, ofrece un beneficio tributario real y verificable a quien decide invertir en su causa. Estructurar bien el recaudo desde el inicio, con trazabilidad de cada aporte, es lo que permite que ese beneficio realmente se materialice para sus donantes.
Si está evaluando abrir una campaña de crowdfunding para su startup, conozca la plataforma de crowdfunding de Somos Mano® y agende una asesoría gratuita para estructurar su recaudo, con o sin certificación CNBT vigente. Si su causa es personal en lugar de empresarial, puede interesarle también nuestro artículo sobre donaciones e impuestos en Colombia.
Preguntas frecuentes sobre crowdfunding Colombia y certificación CNBT
¿Qué es la certificación CMBT de Minciencias?
Se llama en realidad certificación CNBT (Consejo Nacional de Beneficios Tributarios), no CMBT. Es la calificación que otorga esta instancia, adscrita a Minciencias, a proyectos de ciencia, tecnología e innovación para que accedan a beneficios tributarios específicos.
¿Mi recaudo de crowdfunding queda completamente exento de impuestos si tengo certificación CNBT?
No de forma general. El Artículo 57-2 del Estatuto Tributario aplica a la remuneración del personal que ejecuta directamente el proyecto, no al total recaudado. El beneficio más directo para atraer donantes es el descuento tributario del Artículo 256 ET, que beneficia a quien dona o invierte.
¿Cuánto puede descontar de sus impuestos quien done a mi proyecto certificado?
Hasta el 30% del valor aportado, con un tope del 25% del impuesto a pagar por el donante en el período gravable, según el Artículo 256 del Estatuto Tributario. Consulte la fuente vigente de Minciencias, ya que las convocatorias y cupos pueden cambiar cada año.
¿Cuánto tiempo toma obtener la certificación CNBT?
Depende de los tiempos de la convocatoria vigente de Minciencias, que suele abrirse por ciclos anuales. Es recomendable consultar el calendario oficial antes de planear el lanzamiento de su campaña.
¿Qué pasa si mi proyecto no califica para el CNBT?
Puede recaudar igual a través de una plataforma de crowdfunding de donación formal, sin necesidad de certificación CNBT. Simplemente no podrá ofrecer a sus donantes el descuento tributario del Artículo 256 ET.
¿El crowdfunding para startups en Colombia es lo mismo que el crowdfunding de inversión?
No. El crowdfunding de inversión implica ofrecer acciones o participación societaria y está regulado por la Superintendencia Financiera. El crowdfunding con beneficio CNBT del que trata este artículo es de donación o recompensa, sin ofrecer valores.
¿Es un mito que cualquier startup tecnológica califica para el CNBT?
Sí, es un mito. La calificación depende de que el proyecto demuestre un componente real de investigación, desarrollo tecnológico o innovación, no del simple uso de tecnología existente en un negocio.
¿Necesito una empresa constituida para acceder al beneficio CNBT?
Las convocatorias de Minciencias suelen dirigirse a entidades como universidades, empresas o entidades sin ánimo de lucro reconocidas. Consulte los requisitos específicos de la convocatoria vigente para su tipo de proyecto.
¿Qué alternativas existen si no tengo certificación CNBT y necesito recaudar ya?
Puede abrir una campaña de crowdfunding de donación formal sin certificación, y solicitar la calificación CNBT en paralelo para futuras rondas de aportes.
¿Cuánto cobra una plataforma de crowdfunding por gestionar este tipo de campaña?
Varía según el proveedor. Como referencia, algunas plataformas colombianas cobran hasta un 6% del monto recaudado, sin costo fijo de apertura. Verifique las condiciones vigentes antes de abrir su campaña.
Fuentes consultadas
- Minciencias — Beneficios Tributarios en CTeI
- DIAN — Oficio 908902 de 2021, alcance del artículo 57-2 del Estatuto Tributario
- Superintendencia Financiera de Colombia — Actividad de financiación colaborativa en Colombia
